时间已经来到了2025年1月1日。新的一年开始了。在2025年，加拿大的一些税务和养老政策也有一些新的调整。这些和人们的生活密切相关，一定要及时了解一下。
2025年加拿大联邦政策变化可能影响居民财务
注册会计师Brian Quinlan（来自Allay LLP）表示，许多变化属于常规调整，包括根据通货膨胀调整税级划分。但其他变化，例如资本利得税的变动（2025年将是其生效的第一个完整年度），可能需要更多规划。以下是一些需要注意的变化：
1、税级调整 tax brackets
2025年，所得税税级将上调2.7%，以防止更高的价格将加拿大人推入更高的税级。这是在2024年税级上调4.7%之后的进一步调整。
2025年联邦税率：
•收入在$57,375以下：税率为15%
•收入在 $57,375.01 - $114,750之间：税率为20.5%**
•收入在 $114,750.01 - $177,882之间：税率为26%
•收入在 $177,882.01 - $253,414之间：税率为29%
•收入超过 $253,414**：税率为33%
因为通胀调整，你不会因为收入增长而支付更多税，这对我们所有人来说是好消息，”Quinlan表示。
“即使你的收入在2024年与2023年完全相同，由于更少的收入部分被征收更高的税率，你的税负也会减少，”他补充道。
2、基本个人免税额（basic personal amount）
2025年基本个人免税额（不需缴纳联邦所得税的部分）将提高，范围为**$14,538 至 $16,129**（取决于总收入）。
•对比2024年的范围（$14,256 至 $15,705），低收入人群的基本个人免税额度提高。
3、加拿大养老金计划（CPP）
2019年开始的多阶段养老金改革已逐步推行，旨在为退休人员提供更高的财务支持。个人缴费（以及雇主匹配的部分）随着改革的实施逐步增加。
2025年变化：
•第一层收入上限将从2024年的68,500加元提高至71,300加元。
•第二层收入上限将从2024年的73,200加元提高至81,200加元。
2025年之后，该计划将全面实施，基础、第一层和第二层的收入上限将根据工资增长调整，而不是近年来的大幅增长。
自2019年以来工作的任何人，在退休时将享受到与这一时期收入相对应的更高CPP支付额度。
4、资本利得税 capital gains tax
虽然相关立法尚未通过，但资本利得税的拟议变化可能对投资者影响重大。
Quinlan表示，这些变化需要“认真考虑”，特别是对于计划在新年出售资产的人，因为2025年将是超过25万加元收益适用更高税率的第一个完整年份。
“选择资产出售的时间点非常重要，”Quinlan表示。
“与其在一年内出售获得30万加元收益的资产，不如考虑分两年出售，一部分在今年，一部分在下一年，”他说。
（老师想弱弱的问一句，如果是房产，如何一部分在今年，一部分在明年呢？）
新规定将在2024年6月24日之后生效，适用于任何资本收益。
根据新规则，个人资本收益（即资产销售利润）中更大比例将被视为应税收入。
此前，政府对资本收益的50%征税。新规则下，25万加元以下的资本收益仍按50%计税，但超过25万加元的部分将按三分之二（67%）计税。
1、注册退休储蓄计划（RRSP）
•2024财政年度的RRSP供款截止日期为2025年3月3日。
•2025年RRSP供款上限将从2024年的31,560加元增加至32,490加元，同时包括任何未使用的供款额度。
如果想要了解自己的具体额度，可通过上一年度的税务评估通知或CRA在线账户查询未使用的供款额度。
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